关于苏州苏试试验集团股份有限公司

　　申请向特定对象发行股票的审核问询函的

　　（住所：江苏省苏州工业园区星阳街5号）

　　17日出具的《关于苏州苏试试验集团股份有限公司申请

　　向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔

　　核问询函”）已收悉。苏州苏试试验集团股份有限公司（以下简称“苏试试验”、

　　“公司”或“发行人”）与东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、

　　上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”）对审核问询函所涉及的问

　　题认真进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。

　　如无特别说明，本审核问询函回复所使用的简称或名词释义与《苏州苏试试

　　验集团股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）

　　本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

　　楷体（加粗）涉及对募集说明书等申请文件补充披露或修改的内容

　　在本审核问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，

　　60,000万元，扣除发行费用后的募集资金

　　将投向实验室网络扩建项目和补充流动资金，其中实验室网络扩建项目包括

　　“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建

　　”（以下简称项目一）、“宇航产品检测实验室扩建项目

　　目二）、“高端制造中小企业产品可靠性综合检测平台

　　12月收购苏试宜特（上海）检测技术有限公司（以

　　”），将公司可靠性试验服务的检测范围拓宽至集成电路领域，

　　项目一实施主体为发行人的全资子公司苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公

　　”）。项目二的实施主体为发行人控股子公司北京苏试

　　创博环境可靠性技术有限公司（以下简称

　　式投入，北京创博少数股东将不与公司同比例向北京创博提供借款。同时，项

　　目二的环境影响评价文件审批告知承诺书已经苏州工业园区国土环保局确认。

　　项目三将通过租赁厂房实施。以上三个项目的预计年净利润分别为

　　2018年非公开发行股票募集资金

　　2.22亿元，投向温湿度环境试验箱

　　技改扩建项目及实验室网络改扩建项目；2020年公开发行可转换公司债券募集

　　3.1亿元，投向实验室网络扩建项目及补充流动资金，截止

　　日，前次可转债募集资金累计使用比例为

　　请发行人补充说明：（1）结合项目一的实施地点、技术和人员储备、客户

　　情况说明项目一实施主体为苏州广博而非上海宜特的主要原因及合理性，苏州

　　广博是否具备实施该项目的能力，项目实施是否存在重大不确定性；（2）项目

　　二实施主体北京创博的少数股东不与发行人同比例提供借款的相关安排是否存

　　在损害上市公司股东利益的情形，是否符合《创业板上市公司证券发行上市审

　　核问答》有关募投项目实施主体的要求；项目二的环境影响评价文件审批告知

　　承诺书的具体内容及相关法律效力，后续是否还需取得环评批复，如是，请说

　　明后续计划与时间安排；（3）结合发行人及控股子公司的生产厂房情况，从面

　　积、租金等方面量化说明以租赁厂房的形式实施募投项目三的原因及合理性，

　　是否存在租赁合同到期无法续约的风险及相关应对措施；（4）结合本次募投项

　　目相关产品的市场需求情况，在手订单、意向性订单或客户情况，发行人对本

　　次募投项目相关的市场拓展能力，说明以上三个项目经济效益预测的合理性和

　　谨慎性；（5）结合发行人主营业务构成、各存量实验室分布、主要客户行业及

　　区域分布，未来发展战略、区域布局等方面，说明本次募投项目实验室网络扩

　　建项目与前次募投项目的区别与联系；（6）结合行业发展趋势、主要竞争对手、

　　发行人产能消化、前次募集资金使用进度等方面，说明发行人多地同时新建实

　　验室与发行人业务增长是否匹配，发行人短期内频繁再融资的必要性。

　　请发行人补充披露（4）的相关风险。

　　请保荐人核查并发表明确意见，请发行人律师对（2）核查并发表明确意见。

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