闵行区科技计划项目 立项会议 闵行区科委 科技项目科 一、项目经费的会计处理 ? ? 执行《企业会计制度》的企业，应设“专 项应付款”科目； 执行《行业会计制度》的企业，应设“其 他应付款”或“长期应付款”科目，核算 方式比照《企业会计制度》要求核算。 一、项目经费的会计处理 ? 1、收到专项资金时，借记“银行存款”科目，贷记“专 项应付款”科目。 2、拨款项目完成后，形成固定资产的部分并按规定留给 企业的，应按实际成本。 借记“固定资产”等科目，贷记“在建工程”科目；同 时，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积-拨款转 入”科目。 3、形成产品并按规定留给企业的，应按实际成本。 借记“库存产品”等科目，贷记“生产成本”科目，同 时，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积”。 ? ? 一、项目经费的会计处理 ? 4、未形成资产需核销的部分，报经批准后 借记“专项应付款”科目，贷记“生产成本”、 “在建工程”科目。 5、拨款项目完成后，如有拨款结余按规定需上交 的。 借记“专项应付款”科目，贷记“银行存款”科 目。 ? 二、项目经费的使用 项目申请表“预算表” 验收申请报“决算表” 二、项目经费的使用 ? 1、材料费：指研发项目过程中所需要消耗 的各种原材料、辅助材料、低值易耗品、元器件、试 剂、实验动物、部件、外购件、包装物的原价、运 输、装卸、整理等费用。 ? 2、人工费：指参加项目研发人员的劳务性费 用以及引进人才的费用。标准为负责人5000元/人月、 高级研究人员3000元/人月、参与人员2000元/人月 。列支总额一般不得超过资助总额的20%；软件开 发类项目，控制在资助总额的50%以内。 二、项目经费的使用 ? 3、设备费：指项目研发过程中发生的仪器、设备、 样品、样机购置、试制费用；以及为此发生的运输、 包装、装卸、安装和零星土建的费用。其中从国外 引进的购置费包括海关关税和运输保险费用。现有 仪器设备使用费及租用费可在间接费用中列支。 ? 4、测试化验与加工费：指研发项目过程中支付 给外单位（包括课题依托单位内部独立核算单位）的 检验、测试、化验、加工等所支付的费用。 二、项目经费的使用 ? 5、专家咨询费：指进行项目研发过程中开展专家 咨询、项目成果鉴定（验收）等所发生的费用。 ? 6、文献和知识产权事务费：研究过程中需要支 付的出版费、资料费、专业软件购买费、文献检索 费、专业通信费、专利申请以及其他知识产权事物 等费用。打印、复印、印刷、制版、照相、文献检 索入网费及书籍购买费等各项费用可在该项预算中 列 支。 二、项目经费的使用 ? 7、会务费：指项目研发过程中为组织开展学术研 讨、业务交流以及协调项目等会议活动而发生的相 关费用。 ? 8、其他直接费用：是指除上述各项费用以外其 他直接用于研究费用，数额较大时应作详细说明并 单独列示。如燃料与动力费、国际合作交流费等。 ? 9、房屋占用费：指为项目研发而发生的实验室、 厂房等房屋租赁费、零星土建工程费、房屋修缮费 等费用补助支出。 二、项目经费的使用 ? 10、直接管理人员费用：项目实施单位直接为 科技项目服务的管理人员费用 。 ? 11、间接费用：是指除上述各项费用以外其他直 接用于研究费用，如：项目承担单位日常水、电、 气、暖消耗且不能单独计量和核算的费用的补助支 出。申请资助的间接费用不得超过资助总额的10%。 ? 12、对照任务书中的预算表与验收申请书中决算表。 项目经费原则上应主要用于直接费用。 三、项目执行 ? 1、按照申请/计划任务书执行：研究内容、计划进度、 考核指标（技术、经济、专利）等。 2、变更。主要指企业名称、开户银行、项目负责人、 联系人等信息产生变化。 研究内容、指标不能随便变更，专家是据此进行评审的，如 特殊原因要变更，必须向区科委提交书面申请，并充分说明变 更理由。 企业名称发生变化，需向区科委提交更名后的公司营业执照 复印件 、上海市工商行政管理局出具的“企业名称变更登记 通知书”复印件。 企业账号发生变化，企业可自行登录“闵行区科创服务平台” 申报系统中点击“基本信息”进行修改。 ? 四、项目验收 ? 1、验收流程： 闵行区科创服务平台 “验收申请表” 按照验收申请清单打印一套完成纸质材料 区科委科技项目科初审 验收 四、项目验收 ? 正常验收：项目执行单位必须按照“申请/计划书” 中填报的计划验收时间按时在区“闵行区科创服务 平台” 申报系统中提交验收申请表。 提前验收：项目执行1年以后如各项指标已完成， 项目单位可向区科委提出提前验收书面申请，初审 后确实已全面完成，可提前验收。 特别强调：从2016年开始企业申报科技项目均按照 新一轮“闵行区科技项目管理办法”操作，项目到 计划验收时间内还未完成大部分指标，不满足验收 条件的，均按照“结题”、“不合格”处理。（区 别：没有项目延期） ? ? 四、项目验收 ? 2、验收材料清单 1) 验收申请表； 2）项目工作总结报告； 3）项目计划任务书； 4）企业财务报表：项目执行期间年度财务报表（资产负债 表、现金流量表、利润表）及验收上月度财务报表； 5）权威机构（具有检测资质）出具的检测报告； 6）项目在执行期内获得的相关的证书及附件材料，如专利 证书； 7）100%销售发票清单、60%发票复印件； 8）审计报告（仅适用于重大产业技术攻关项目）。 9）具体内容可参见“闵行科创服务平台”——“表格下 载”——“科技项目验收材料”。 检测标识 四、项目验收 验收申请表几点注意的地方： 依据技术考核指标逐条 进行描述，写清实际完成的 情况。 技术考核指标需与申请/计 划书上的一致 依据经济考核指标写明 实际销售额、利润、缴税情 况、出口额等信息。 经济考核指标需与申请/计 划书上的一致 四、项目验收 验收申

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